🧾【保存版】住民税が非課税になる基準をわかりやすく解説｜2025年版

【結論】

住民税が非課税になるのは、収入が一定以下の人・生活状況が特定の条件に当てはまる人です。

「年収○万円以下なら非課税」という単純な話ではなく、

世帯構成・扶養人数・障害の有無・収入の種類 など複数の条件で決まります。

この記事では、一般の人が迷いやすいポイントを「年間収入の目安つき」でわかりやすく解説します。

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🟦 住民税が非課税になる人の4つの条件

住民税（市民税・県民税）は、次のいずれかに当てはまると 非課税 になります。

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① 生活保護を受けている人

→ 自動的に非課税。

生活保護の「生活扶助」「住宅扶助」などは課税対象外です。

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② 障害者・未成年・寡婦（寡夫）

→ 所得が 135万円（給与収入で200万円程度）以下の場合は非課税。

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③ 均等割が非課税の人（収入が一定以下）

均等割は「住んでいるだけでかかる住民税」。

これが免除になる基準はこちら。

● 単身

所得：35万円以下

（給与収入の目安：100万円以下）

● 夫婦（扶養なし）

所得：35万円 × 2人分 = 70万円以下

（給与収入の目安：155万円以下）

● 夫婦＋子1人

所得：35万円 × 3人分 = 105万円以下

（給与収入の目安：205万円以下）

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④ 所得割が非課税の人（より詳しい基準）

所得割は「収入に応じてかかる住民税」。

以下のどちらかに当てはまれば非課税になります。

● 所得金額が

• 単身：45万円以下

• 夫婦：90万円以下

• 夫婦＋子1人：125万円以下

など「扶養人数×35万円＋10万円」が目安。

● 給与収入の大まかな目安

• 単身：年収 125万円以下

• 夫婦：年収 200万円以下

• 夫婦＋子1人：年収 255万円以下

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🟦 年収の目安（もっとわかりやすく表で整理）

家族構成 年収の目安（これ以下なら非課税）

単身 〜100〜125万円

夫婦（扶養なし） 〜155〜200万円

夫婦＋子1人 〜205〜255万円

ひとり親 〜204万円（寡婦控除あり）

※自治体により細かい差あり

※「給与収入」の場合の目安

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🟦 「住民税が非課税」になると何が変わる？

実はメリットが非常に大きいです。

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① 国民健康保険料が大幅に安くなる

→ 多くの自治体で 均等割の軽減（2〜7割） が受けられる。

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② 医療費の自己負担（高額療養費）が下がる

→ 非課税世帯は限度額が最も低い。

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③ 各種福祉サービスが使いやすくなる

• 自立支援医療の上限額が安くなる

• 保育料が最大無料

• 介護保険料の軽減

• 住宅確保給付金が通りやすくなる

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④ 公共料金・教育費などの支援が増える

• 水道料金減免

• NHK受信料免除

• 大学授業料の減免

• 高校無償化の追加支援

など自治体ごとに多数。

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🟦 よくある質問（FAQ）

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❓ Q1：パートで月8万円くらい稼いでいるけど非課税になる？

→ 年間約96万円なので、単身なら 非課税の可能性が高い。

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❓ Q2：失業保険（雇用保険）をもらっている期間は？

→ 非課税になりやすい。

失業給付は「非課税収入」のため、住民税の計算に含まれません。

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❓ Q3：収入はあるけど医療費が高くて困っている

→ 「非課税ギリギリの人」なら自立支援医療や各種軽減が使える可能性あり。

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🟦 まとめ

この記事のポイントは次の3つ。

1. 住民税非課税＝収入が一定以下の世帯

2. 基準は「所得」＋「扶養人数」で決まる

3. 非課税世帯は医療・保険・福祉の支援が大幅に増える

収入が急に減った、仕事を辞めた、医療費が高くなった——

そんなときは一度「自分が非課税になるか」を確認しておくと、利用できる支援が大きく変わります。